Kunnanhallitus
Pöytäkirja 10.06.2024/Pykälä 100

Kh 10.06.2024 § 100  

187/02.06.01/2024  

Valmistelija hallintojohtaja Päivi Huhtala

Tilintarkastaja ja tarkastuslautakunta ovat käsitelleet Lappajärven kunnan tilinpäätöksen vuodelta 2023. Tilintarkastuksessa on kiinnitetty huomiota vuoden 2023 talousarvion sitovien määrärahojen ylityksiin.

Tilintarkastaja on tilintarkastuskertomuksessa katsonut seuraavat poikkeamat olennaisiksi:

-          hyvinvointivaliokunta 237.743,84 euroa tulojen ylitys

-          hyvinvointivaliokunta 297.075,54 euroa menojen ylitys

-          valtionosuudet, tuotot 330.711,00 euroa tulojen ylitys

-          muut maksuvalmiuden muutokset 241.174, 00 euroa.

Tilinpäätöksessä on myös muita määrärahojen vähäisiä ylityksiä ja alituksia, mutta niistä tilintarkastuskertomuksessa ei ole mainintaa.

Perustelut poikkeamille:

1)      Hyvinvointivaliokunnan tulot

Hyvinvoinnin toimialan toimintatuottojen ylitys koostuu useammasta erästä, mm. kotikuntakorvaustuotot olivat n. 12.000 euroa sekä vuoden aikana toteutuneiden uusien hankkeiden avustuksista.

Sekä toimintatuotoissa että toimintakuluissa ovat mukana sisäiset vuokrat, jotka ovat ylittyneet budjetoidusta.

2)      Hyvinvointivaliokunnan menot

Tilikaudelle tuli ylityksiä, jotka ovat suuria niin rahamäärällisesti kuin prosentuaalisesti. Näitä ovat lähinnä varhaiskasvatuksen ja Härmänmaan musiikkiopiston ylitykset. Varhaiskasvatuksen tasauslasku vuodelta 2023 oli vähän yli 114.000 euroa. Varhaiskasvatuksen ylitys johtuu molempien kuntien talousarvion virheellisestä tekemisestä sekä palkkojen noususta ja sijaisten käytöstä toiminnassa. Myös vuokrissa on ylityksiä, jotka ovat kunnan sisäisiä menoja.

Kunnanvaltuusto on kokouksessaan 18.12.2023 § 73 hyväksynyt budjettimuutoksia, mm. päiväkodin ja Musiikkiopiston lisäbudjetin.

3)      Valtionosuudet ja verotulot

Valtionosuuksiin saatiin harkinnanvaraista valtionosuuden korotusta 160.000 euroa. Opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuuden vähennys oli vain 4.622,00 euroa, kun budjetoitu oli -140.200 euroa. Näin ollen valtionosuuksien tulot ylittivät budjetoidun yhteensä 330.711,00 euroa.

Kunnan tuloverotuloja kertyi 69.436,99 euroa ja kiinteistöveroja 96.266,22 euroa enemmän kuin ole budjetoitu. Sen sijaan yhteisöveroja kertyi 68.10,40 euroa vähemmän kuin oli budjetoitu. Yhteensä verotuloja kertyi 97.59 euroa budjetoitua enemmän.

4)      Muut maksuvalmiuden muutokset

Muut maksuvalmiuden muutokset tiliin kirjautuvat mm. toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset eli tähän menokohtaan on kirjattu yksi  perintöä koskeva tulo ja sen siirto sekä käyttö. Toinen merkittävä poikkeus tulee Muut saamiset valtiolta -tilistä. Tähän on kirjattu liikuntahallin rakentamiseen saatu avustus sekä hankkeisiin tulleet rahoitusosuudet, jotka edellisenä vuonna oli kirjattu saamisiin.             

Mainittakoon erikseen, että korkokulut jäivät vähäisemmiksi, koska lainoja lyhennettin 400.000 euroa budjetoitua enemmän ja rahoitusosaan varattua uutta 1.324.085 euron lainaa ei tarvinnut ottaa. Tämä selittyy sillä, että kaikkia investointikohteita ei toteutettu (mm.sillat ja saunamaailman aallonmurtaja jäivät toteuttamatta lupien puuttuessa). Investointimenot alittuivat 1.156.172 euoa.  

Esittelijä Kunnanjohtaja Sami Alasara

Päätösehdotus Kunnanhallitus hyväksyy omalta osaltaan seuraavat määrärahojen ylitykset ja alitukset:
-hyvinvointivaliokunta                        237.743,84 euroa tulojen ylitys
-hyvinvointivaliokunta                        297.075,54 euroa menojen ylitys
-valtionosuudet, tuotot                        330.711,00 euroa tulojen ylitys
-muut maksuvalmiuden muutokset           241.174, 00 euroa ja esittää ne edelleen kunnanvaltuuston hyväksyttäväksi.

Päätös Hyväksyttiin esitys.

Lisätietoja antaa Kj Sami Alasara puh. 044-3699 611, s-posti sami.alasara(at)lappajarvi.fi